河北省高新技術企業申報流程—企業自評環節詳解

（一）企業申請認定時須注冊成立一年以上。注：企業須注冊成立365個日歷天數以上。

（二）企業通過自主研發、受讓、受贈、并購等方式，獲得對其主要產品（服務）在技術上發揮核心支持作用的知識產權的所有權。

1.知識產權須在中國境內授權或審批審定，并在中國法律的有效保護期內。知識產權權屬人應為申請企業，不能是個人（老板、法人都不行）。

2.不具備知識產權的企業不能認定為高新技術企業。

3.知識產權分為兩類。其中發明專利（含國防專利）、植物新品種、國家級農作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護品種、集成電路布圖設計專有權等為Ⅰ類；實用新型專利、外觀設計專利、軟件著作權等（不含商標）為Ⅱ類。Ⅱ類知識產權在申請高新技術企業時，僅限使用一次。

4.在申請高企時，知識產權有多個權屬人時，只能由一個權屬人在申請時使用。5.申請認定時專利的有效性以企業申請認定前獲得授權證書或授權通知書并能提供繳費收據為準。

（三）對企業主要產品（服務）發揮核心支持作用的技術屬于《國家重點支持的高新技術領域》規定的范圍。

國家重點支持的高新技術領域包括：

一、電子信息、二、生物與新醫藥、三、航空航天、四、新材料、五、高技術服務、六、新能源與節能、七、資源與環境、八、先進制造與自動化。

（四）企業從事研發和相關技術創新活動的科技人員占企業當年職工總數的比例不低于10%；

1.企業科技人員是指直接從事研發和相關技術創新活動，以及專門從事上述活動的管理和提供直接技術服務的，累計實際工作時間在183天以上的人員，包括在職、兼職和臨時聘用人員。

2.企業職工總數包括企業在職、兼職和臨時聘用人員。在職人員可以通過企業是否簽訂了勞動合同或繳納社會保險費來鑒別；兼職、臨時聘用人員全年須在企業累計工作183天以上。

“當年”是指企業申報前1個會計年度。

（五）企業近三個會計年度（實際經營期不滿三年的按實際經營時間計算，下同）的研究開發費用總額占同期銷售收入總額的比例符合如下要求： 1. 最近一年銷售收入小于5,000萬元（含）的企業，比例不低于5%； 2. 最近一年銷售收入在5,000萬元至2億元（含）的企業，比例不低于4%； 3. 最近一年銷售收入在2億元以上的企業，比例不低于3%。 其中，企業在中國境內發生的研究開發費用總額占全部研究開發費用總額的比例不低于60%；

1.“近三個會計年度”是指企業申報前的連續3個會計年度（不含申報年）。

2.主營業務收入與其他業務收入按照企業所得稅年度納稅申報表的口徑計算。

3.研究開發費用的歸集范圍

（1）人員人工費用

包括企業科技人員的工資薪金、基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費和住房公積金，以及外聘科技人員的勞務費用。

（2）直接投入費用

直接投入費用是指企業為實施研究開發活動而實際發生的相關支出。包括：

——直接消耗的材料、燃料和動力費用；——用于中間試驗和產品試制的模具、工藝裝備開發及制造費，不構成固定資產的樣品、樣機及一般測試手段購置費，試制產品的檢驗費；

——用于研究開發活動的儀器、設備的運行維護、調整、檢驗、檢測、維修等費用，以及通過經營租賃方式租入的用于研發活動的固定資產租賃費。

（3）折舊費用與長期待攤費用

折舊費用是指用于研究開發活動的儀器、設備和在用建筑物的折舊費。

長期待攤費用是指研發設施的改建、改裝、裝修和修理過程中發生的長期待攤費用。

（4）無形資產攤銷費用

無形資產攤銷費用是指用于研究開發活動的軟件、知識產權、非專利技術（專有技術、許可證、設計和計算方法等）的攤銷費用。

（5）設計費用

設計費用是指為新產品和新工藝進行構思、開發和制造，進行工序、技術規范、規程制定、操作特性方面的設計等發生的費用。包括為獲得創新性、創意性、突破性產品進行的創意設計活動發生的相關費用。

（6）裝備調試費用與試驗費用

裝備調試費用是指工裝準備過程中研究開發活動所發生的費用，包括研制特殊、專用的生產機器，改變生產和質量控制程序，或制定新方法及標準等活動所發生的費用。

為大規模批量化和商業化生產所進行的常規性工裝準備和工業工程發生的費用不能計入歸集范圍。

試驗費用包括新藥研制的臨床試驗費、勘探開發技術的現場試驗費、田間試驗費等。

（7）委托外部研究開發費用

委托外部研究開發費用是指企業委托境內外其他機構或個人進行研究開發活動所發生的費用（研究開發活動成果為委托方企業擁有，且與該企業的主要經營業務緊密相關）。委托外部研究開發費用的實際發生額應按照獨立交易原則確定，按照實際發生額的80%計入委托方研發費用總額。

（8）其他費用

其他費用是指上述費用之外與研究開發活動直接相關的其他費用，包括技術圖書資料費、資料翻譯費、專家咨詢費、高新科技研發保險費，研發成果的檢索、論證、評審、鑒定、驗收費用，知識產權的申請費、注冊費、代理費，會議費、差旅費、通訊費等。此項費用一般不得超過研究開發總費用的20%，另有規定的除外。

4.企業在中國境內發生的研究開發費用

企業在中國境內發生的研究開發費用，是指企業內部研究開發活動實際支出的全部費用與委托境內其他機構或個人進行的研究開發活動所支出的費用之和，不包括委托境外機構或個人完成的研究開發活動所發生的費用。受托研發的境外機構是指依照外國和地區（含港澳臺）法律成立的企業和其他取得收入的組織；受托研發的境外個人是指外籍（含港澳臺）個人。

5.企業研究開發費用歸集辦法

企業應正確歸集研發費用，由具有資質并符合本《工作指引》相關條件的中介機構進行專項審計或鑒證。

企業的研究開發費用是以單個研發活動為基本單位分別進行測度并加總計算的。企業應對包括直接研究開發活動和可以計入的間接研究開發活動所發生的費用進行歸集，并填寫《高新技術企業認定申請書》中的“企業年度研究開發費用結構明細表”。

企業應按照“企業年度研究開發費用結構明細表”設置高新技術企業認定專用研究開發費用輔助核算賬目，提供相關憑證及明細表，并按本《工作指引》要求進行核算。

（六）近一年高新技術產品（服務）收入占企業同期總收入的比例不低于60%；

1.“近一年”都是指企業申報前1個會計年度；

2.高新技術產品（服務）收入是指企業通過研發和相關技術創新活動，取得的產品（服務）收入與技術性收入的總和。對企業取得上述收入發揮核心支持作用的技術應屬于《技術領域》規定的范圍。其中，技術性收入包括：（1）技術轉讓收入：指企業技術創新成果通過技術貿易、技術轉讓所獲得的收入；（2）技術服務收入：指企業利用自己的人力、物力和數據系統等為社會和本企業外的用戶提供技術資料、技術咨詢與市場評估、工程技術項目設計、數據處理、測試分析及其他類型的服務所獲得的收入；（3）接受委托研究開發收入：指企業承擔社會各方面委托研究開發、中間試驗及新產品開發所獲得的收入。

3.總收入是指收入總額減去不征稅收入。

（七）企業創新能力評價應達到相應要求；

企業創新能力主要從知識產權、科技成果轉化能力、研究開發組織管理水平、企業成長性等四項指標進行評價。各級指標均按整數打分，滿分為100分，綜合得分達到70分以上（不含70分）為符合認定要求。四項指標分值結構詳見下表：

1. 知識產權（≤30分）

由技術專家對企業申報的知識產權是否符合《認定辦法》和《工作指引》要求，進行定性與定量結合的評價。

（1）技術的先進程度

A. 高 （7-8分） B. 較高（5-6分）

C. 一般（3-4分） D. 較低（1-2分）

E. 無 （0分）

（2）對主要產品（服務）在技術上發揮核心支持作用

A. 強 （7-8分） B. 較強（5-6分）

C. 一般（3-4分） D. 較弱（1-2分） 

E. 無 （0分） 

（3）知識產權數量

A. 1項及以上 （Ⅰ類）（7-8分）

B. 5項及以上 （Ⅱ類）（5-6分）

C. 3～4項 （Ⅱ類）（3-4分）

D. 1～2項 （Ⅱ類）（1-2分）

E. 0項 （0分）

（4）知識產權獲得方式

A. 有自主研發 （1-6分） 

B. 僅有受讓、受贈和并購等（1-3分）

（5）企業參與編制國家標準、行業標準、檢測方法、技術規范的情況（此項為加分項，加分后“知識產權”總分不超過30分。相關標準、方法和規范須經國家有關部門認證認可。

A. 是 （1-2分） 

B. 否 （0分）

2. 科技成果轉化能力（≤30分）

根據企業科技成果轉化總體情況和近3年內科技成果轉化的年平均數進行綜合評價。同一科技成果分別在國內外轉化的，或轉化為多個產品、服務、工藝、樣品、樣機等的，只計為一項。

A. 轉化能力強， ≥5項 （25-30分） 

B. 轉化能力較強，≥4項 （19-24分）

C. 轉化能力一般，≥3項 （13-18分） 

D. 轉化能力較弱，≥2項 （7-12分）

E. 轉化能力弱， ≥1項 （1-6分）

F. 轉化能力無， 0項 （0分）

3. 研究開發組織管理水平（≤20分）

（1）制定了企業研究開發的組織管理制度，建立了研發投入核算體系，編制了研發費用輔助賬；（≤6分）

（2）設立了內部科學技術研究開發機構并具備相應的科研條件，與國內外研究開發機構開展多種形式產學研合作；（≤6分）

（3）建立了科技成果轉化的組織實施與激勵獎勵制度，建立開放式的創新創業平臺；（≤4分）

（4）建立了科技人員的培養進修、職工技能培訓、優秀人才引進，以及人才績效評價獎勵制度。（≤4分）

4. 企業成長性（≤20分）

（1）凈資產增長率

凈資產增長率＝1/2（第二年末凈資產÷第一年末凈資產＋第三年末凈資產÷第二年末凈資產）－1

（2）銷售收入增長率

銷售收入增長率＝1/2（第二年銷售收入÷第一年銷售收入＋第三年銷售收入÷第二年銷售收入）－1

（八）企業申請認定前一年內未發生重大安全、重大質量事故或嚴重環境違法行為。

來源：kjt.hebei.gov.cn/www/bsfw/lc/gqsb/index.html